L’information de cet article doit être utilisée en tandem avec l’information de l’ARC et ne vise en aucun cas à remplacer cette dernière. Cet article vise à donner de l’information sur l’utilisation des comptes enregistrés dans l’objectif de l’atteinte de l’indépendance financière.
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Qu’est-ce que le CELI et le REER ?
Qu’il s’agisse du CELI (Compte d’épargne libre d’impôt) ou du REER (Régime enregistré d’épargne-retraite), ces comptes enregistrés ne sont pas un produit de placement en soit, mais plutôt un outil fiscal qui donne différents avantages fiscaux pour vos produits d’investissements (CPG, actions, obligations, FNB, fonds communs, etc.).
Ainsi, ces deux régimes vous permettent d’accumuler de l’argent à l’abri de l’impôt. Il s’agit donc de deux paradis fiscaux légaux comme le mentionne Pierre-Yves McSween dans son dernier livre Liberté 45.
Est-il préférable d’investir dans mon CELI où mon REER?
Lorsque possible, il est préférable de maximiser ces deux outils mis à notre disposition. Cependant, il faut parfois faire un choix judicieux afin de maximiser les avantages que vous percevrez.
Lorsqu’il n’est pas possible de maximiser les deux comptes enregistrés, il n’existe pas de réponse universelle pour choisir le compte enregistré qui convient le mieux aux besoins de chaque investisseur. Plusieurs facteurs comme vos objectifs, votre âge et votre salaire entrent en ligne de compte pour déterminer l’outil à qui correspond le mieux.
Le tableau ci-dessous présente des éléments sur chaque compte enregistré.
CELI
REER
Description
Le CELI vous permet de faire des investissements auxquels les intérêts, les dividendes et les gains ne sont pas imposés.
L’argent placé ne réduit pas votre revenu imposable.
Les montants générés à l’intérieur du CELI ne sont pas imposés lorsqu’ils sont générés ni lorsqu’ils sont retirés du CELI.
L’argent cotisé dans le REER est considéré comme une déduction de revenu imposable ce qui permet de réduire vos impôts à payer.
Les placements fructifient à l’abri de l’impôt. Cependant, ils sont imposés au moment du retrait selon votre taux d’impôt marginal.
Règle générale, le taux d’impôt est normalement plus bas à la retraite puisque moins de revenus sont générés pendant la retraite que pendant les années de travail.
Par ailleurs, il faut garder en tête que la déduction pour REER peut être reportée à une année suivante.
Avantages
- Les intérêts, dividendes et gains générés dans le CELI ne seront ni imposés lorsqu’ils sont générés ni au retrait
- Il n’y a pas de pénalité fiscale pour retirer l’argent du CELI
- L’argent retiré du CELI peut être réinvesti dans le CELI (année civile suivant le retrait)
- Les sommes cotisés réduisent vos impôts
- Les placements fructifient à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait du REER
Inconvénients
- Ne permets pas de réduire l’impôt à payer dans l’année d’imposition.
- Il existe des considérations fiscales importantes pour retirer l’argent du REER avant la retraite
- Les droits de cotisation ne sont pas renouvelables lors des retraits (exception : RAP)
Idéal dans le contexte suivant
- Vous avez présentement un salaire inférieur au salaire que vous aurez d’ici quelques années. Or, il est judicieux de maximiser votre CELI avant votre REER pour cette période où votre taux d’impôt marginal est inférieur.
- Épargne dans le but d’un achat important (par exemple : achat d’un immeuble à revenu). Le CELI offre plus de flexibilité au niveau des retraits.
- Le REER est un outil puissant lorsque vous générez des revenus annuels élevés. Il permet de réduire vos impôts de l’année en cours, de faire fructifier vos investissements à l’abri de l’impôt et seulement être imposé sur les montants retirés lors du retrait à la retraite lorsque vos revenus sont généralement plus faibles et imposés à un taux inférieur.
Clé du succès
- La clé du succès au niveau du CELI est d’y détenir des placements qui offrent un bon rendement : oubliez les CPG !
- La clé du succès pour une bonne utilisation du REER est de s’assurer qu’au moment de la cotisation, votre taux d’impôt marginal est plus élevé que celui que vous aurez au moment du décaissement. En terme simple, est-ce que votre revenu est plus important au moment de la cotisation qu’au moment du retrait ?
Erreurs fréquentes
- Détenir des placements à faible rendement dans son CELI (CPG, Compte épargne à intérêt élevé, etc.). En effet, la beauté du CELI est qu’il vous permet de générer du rendement à l’abri de l’impôt. Ainsi, vous devriez y détenir vos placements qui généreront un rendement intéressant.
- Cotiser à son REER lorsque son revenu imposable est déjà faible. Certaines conditions s’appliquent : par exemple, vous avez déjà maximisé votre CELI. Par ailleurs, vous pourriez reporter la déduction pour REER afin de l’utiliser lorsque votre revenu sera plus élevé.
- Ne pas profiter de la cotisation de son employeur à son régime. En effet, certains employeurs offrent une cotisation équivalente à la vôtre dans votre régime collectif. Par exemple, lorsque vous déposez 100$ votre employeur dépose 100$. Or, il s’agit en quelque sorte de « rendement » garanti de 100% et vous devriez toujours saisir cette opportunité même si les frais de gestion du fonds de placement sont plus élevés que ceux d’un FNB par exemple.
CELI
Description
Le CELI vous permet de faire des investissements auxquels les intérêts, les dividendes et les gains ne sont pas imposés.
L’argent placé ne réduit pas votre revenu imposable.
Les montants générés à l’intérieur du CELI ne sont pas imposés lorsqu’ils sont générés ni lorsqu’ils sont retirés du CELI.
Avantages
- Les intérêts, dividendes et gains générés dans le CELI ne seront ni imposés lorsqu’ils sont générés ni au retrait
- Il n’y a pas de pénalité fiscale pour retirer l’argent du CELI
- L’argent retiré du CELI peut être réinvesti dans le CELI (année civile suivant le retrait)
Inconvénients
- Ne permets pas de réduire l’impôt à payer dans l’année d’imposition.
Idéal dans le contexte suivant
- Vous avez présentement un salaire inférieur au salaire que vous aurez d’ici quelques années. Or, il est judicieux de maximiser votre CELI avant votre REER pour cette période où votre taux d’impôt marginal est inférieur.
- Épargne dans le but d’un achat important (par exemple : achat d’un immeuble à revenu). Le CELI offre plus de flexibilité au niveau des retraits.
Clé du succès
- La clé du succès au niveau du CELI est d’y détenir des placements qui offrent un bon rendement : oubliez les CPG !
Erreurs fréquentes
- Détenir des placements à faible rendement dans son CELI (CPG, Compte épargne à intérêt élevé, etc.). En effet, la beauté du CELI est qu’il vous permet de générer du rendement à l’abri de l’impôt. Ainsi, vous devriez y détenir vos placements qui généreront un rendement intéressant.
REER
Description
L’argent cotisé dans le REER est considéré comme une déduction de revenu imposable ce qui permet de réduire vos impôts à payer.
Les placements fructifient à l’abri de l’impôt. Cependant, ils sont imposés au moment du retrait selon votre taux d’impôt marginal.
Règle générale, le taux d’impôt est normalement plus bas à la retraite puisque moins de revenus sont générés pendant la retraite que pendant les années de travail.
Par ailleurs, il faut garder en tête que la déduction pour REER peut être reportée à une année suivante.
Avantages
- Les sommes cotisés réduisent vos impôts
- Les placements fructifient à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait du REER
Inconvénients
- Il existe des considérations fiscales importantes pour retirer l’argent du REER avant la retraite
- Les droits de cotisation ne sont pas renouvelables lors des retraits (exception : RAP)
Idéal dans le contexte suivant
- Le REER est un outil puissant lorsque vous générez des revenus annuels élevés. Il permet de réduire vos impôts de l’année en cours, de faire fructifier vos investissements à l’abri de l’impôt et seulement être imposé sur les montants retirés lors du retrait à la retraite lorsque vos revenus sont généralement plus faibles et imposés à un taux inférieur.
Clé du succès
- La clé du succès pour une bonne utilisation du REER est de s’assurer qu’au moment de la cotisation, votre taux d’impôt marginal est plus élevé que celui que vous aurez au moment du décaissement. En terme simple, est-ce que votre revenu est plus important au moment de la cotisation qu’au moment du retrait ?
Erreurs fréquentes
- Cotiser à son REER lorsque son revenu imposable est déjà faible. Certaines conditions s’appliquent : par exemple, vous avez déjà maximisé votre CELI. Par ailleurs, vous pourriez reporter la déduction pour REER afin de l’utiliser lorsque votre revenu sera plus élevé.
- Ne pas profiter de la cotisation de son employeur à son régime. En effet, certains employeurs offrent une cotisation équivalente à la vôtre dans votre régime collectif. Par exemple, lorsque vous déposez 100$ votre employeur dépose 100$. Or, il s’agit en quelque sorte de « rendement » garanti de 100% et vous devriez toujours saisir cette opportunité même si les frais de gestion du fonds de placement sont plus élevés que ceux d’un FNB par exemple.
Comment optimiser mes investissements lorsque j’ai atteint le plafond de chaque compte enregistré?
Je souhaite faire l’acquisition d’une maison. Que dois-je garder en tête?
Lorsque vous considérez faire l’acquisition d’une propriété, il existe un outil fiscal qui peut vous permettre de réduire votre facture fiscale. Il s’agit du RAP (régime d’accession à la propriété).
Par ailleurs, il n’y a pas d’impôt à payer sur le gain en capital de votre résidence principale (assurez-vous de répondre aux critères de l’ARC).
Quoi en retenir?
Si vos revenus imposables sont élevés, le REER vous permet de réduire vos impôts et permet de faire fructifier vos investissements à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait lors de la retraite lorsque ceux-ci seront normalement imposés à un taux plus faible.
Le CELI quant à lui est un outil plus flexible puisque l’argent peut être retiré sans pénalité. Les sommes générés dans le CELI ne sont ni imposés lorsqu’ils sont générés ni lorsqu’ils sont retirés.
L’ARC ne fait pas vraiment de cadeau quand vient le temps de l’impôt alors, lorsqu’elle t’offre la chance de sauver de l’impôt, tu dois prendre cette chance !
Alors, qu’est-ce que tu attends pour ouvrir ton CELI et/ou ton REER ? Utilise le lien suivant pour ouvrir ton compte chez Questrade et commence à investir sans plus tarder.
